Voraussetzungen und Rahmenbedingungen
Eine Anmeldung zum Zertifikatslehrgang ist möglich, wenn
- betriebswirtschaftliche und rechtliche Grundkenntnisse vorliegen
- ein Abschluss einer Hochschule oder der höheren Berufsbildung vorliegt
- andere Abschlüsse vorliegen
Eine Anmeldung zur Zertifikatsprüfung ist möglich, wenn
- der Unterricht des Zertifikatslehrgangs absolviert wurde
- 2 Jahre Fachpraxis im Bereich des Steuerwesens vorliegen
Zielgruppe
- Mitarbeitende von Big 4 und BDO, KMU-Treuhandgesellschaften, Anwaltbüros, Industrie- und Handelsbetrieben und von Steuerverwaltungen
- STEX-Studierende
Inhalte
Detailinhalte
- Einführung Steuerwesen (25 Lektionen zeit- und Ortsunabhängig)
Besteuerung der natürlichen Personen; Besteuerung von beweglichem Vermögen; Grundstückgewinnsteuer; Besteuerung von unbeweglichem Vermögen; Vorsorge; Einführung Besteuerung der natürlichen Personen; Unternehmensbesteuerung (DBG 18/19/27-31); Unternehmensbesteuerung (VStG/StG);
Unternehmensbesteuerung (DBG 49-82); Unternehmensbesteuerung (DBG 18/19/27-31/37b/49-82 // VStG // StG); Einführung MWST - Besteuerung natürlicher Personen mit Fokus auf KMU-Steuerberatung (52 Lektionen)
Steuerpflicht; Besteuerung nach dem Aufwand; Besteuerung von unselbständiger Erwerbstätigkeit
Mitarbeiter-Beteiligungen; Besteuerung von beweglichen Vermögen; ESTV Nr. 24 und 25
Futures / Optionen - strukturierte Produkte - Obligationen; Grundstückgewinnsteuer;
Handänderungssteuer; Liegenschaftssteuern; Vorsorge; Allgemeine Abzüge; Nicht abziehbare Kosten und Aufwendungen; Ermittlung des steuerbaren Einkommens; Zeitliche Bemessung; Quellenbesteuerung; Vermögenssteuer - Bewertung von nicht kotierten Unternehmen; Erbschafts- und Schenkungssteuern; Trust; Stiftungen - Grundzüge der Mehrwertsteuer (32 Lektionen)
Allgemeine Bestimmungen; Steuersubjekt bzw. Steuerpflicht; Steuerobjekt; Steuersätze, Rechnungsstellung und Steuerausweis; Vorsteuerabzug (Allgemeines) und Privatanteile; Gemischte Verwendung, Nutzungsänderungen, Vorsteuerkorrektur und Vorsteuerkürzung; Gemischte Verwendung, Nutzungsänderungen, Vorsteuerkorrektur und Vorsteuerkürzung; Zeitliche Bemessung, Abrechnungsmethode und -art sowie Meldeverfahren; Bezugsteuer und Einfuhrsteuer; Bezugsteuer und Einfuhrsteuer; Entstehung und Verjährung der Steuerforderung, Verfahrensrecht und Strafbestimmungen; MWST-Abrechnungen (Deklaration und Korrekturen); Entstehung und Verjährung der Steuerforderung, Verfahrensrecht und Strafbestimmungen; MWST-Abrechnungen (Deklaration und Korrekturen) - Verfahrensrecht (20 Lektionen)
Veranlagungsverfahren; Ordentliche Rechtsmittel; Fristen, ausserordentliche Rechtsmittel, Nachsteuer; Steuerstrafrecht; Steuerstrafverfahren; - Besteuerung juristischer Personen (68 Lektionen)
Steuerpflicht juristischer Personen; Grundzüge der Unternehmensbesteuerung; Gewinnermittlung; Verrechnungssteuer; Beteiligungsabzug / Verlustverrechnung / verdecktes Eigenkapital; (Kapitaleinlageprinzip / eigene Aktien); Verdeckte Vorteilszuwendungen im Konzern; Umstrukturierungen; Umstrukturierung von Personenunternehmen; Umwandlungen; Umstrukturierung von Kapitalgesellschaften; Sanierung; M&A Transaktionen - Steuerausscheidung von natürlichen Personen (10 Lektionen)
Grundlagen zum interkantonalen Steuerrecht; Grundlagen zur Steuerausscheidung natürlicher Personen; Doppelbesteuerung