Tableau des flux de trésorerie – individuel et consolidé

Contenu

  • Le droit comptable, dans ses articles 961 et 961a CO, requiert des grandes entreprises – que la loi soumet au contrôle ordinaire – l'intégration d'un tableau des flux de trésorerie dans leurs comptes annuels.
  • Un tel tableau présente séparément les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation, aux activités d'investissement et aux activités de financement.
  • Les normes comptables internationales IFRS et les normes comptables Swiss GAAP RPC requièrent aussi un tableau des flux de trésorerie.
  • La présentation de ces flux sous forme de tableau donne aux investisseurs, aux créanciers et aux autres destinataires des comptes annuels une image plus complète de la situation financière de l'entreprise.
  • Ce tableau est également un excellent outil de gestion de l'entreprise, tant pour analyser la performance réalisée, que pour une planification de la trésorerie.
  • Le tableau des flux de trésorerie fait apparaître les causes des fluctuations des comptes de trésorerie pendant une période déterminée, en mettant les encaissements (augmentation de la trésorerie) en regard des décaissements (diminution de la trésorerie). Il permet d'analyser rapidement si l'exploitation de l'entreprise a été génératrice de trésorerie, dans quels types de placements l'entreprise a investi de l'argent et s'il a été nécessaire de trouver du financement externe (et lequel) pour financer l'exploitation et les investissements.

    Vos avantages
    Vous serez à même de
  • Comprendre le tableau des flux de trésorerie
  • Apprendre la méthodologie pour le construire (workshops)
  • Le contrôler.

    Zielpublikum

    Ce séminaire s'adresse aux responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion, consolideurs, auditeurs externes et fiduciaires appelés à établir, contrôler, interpréter et analyser des tableaux de flux de trésorerie.

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    Datum & Uhrzeit

    10. Oktober 2024, 09:00 - 17:15 Uhr
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    Anfahrt

    Hôtel de la Paix
    Avenue Benjamin-Constant 5, 1003 / Lausanne

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    Preise

    Preis: CHF 780,00
    Potentieller Vorzugspreis: CHF 680,00

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